小児矯正は医療費控除の対象？仕組みと申請方法をわかりやすく解説

• ▸ 「矯正費用って医療費控除になるの？」多くの親御さんが感じる疑問
• ◦ 歯科矯正に関する「よくある誤解」
• ▸ 医療費控除の仕組みと小児矯正が対象になる理由
• ◦ 小児矯正の種類と控除の関係
• ◦ 対象になる費用・ならない費用の整理
• ▸ 医療費控除の申請手順をステップで確認しよう
• ◦ STEP1：領収書を1年分まとめて保管する
• ◦ STEP2：医療費控除の明細書を作成する
• ◦ STEP3：確定申告（還付申告）を行う
• ▸ 小児矯正の医療費控除でいくら戻ってくる？計算の目安
• ◦ 医療費控除額の計算式
• ◦ 矯正費用が複数年にまたがる場合の考え方
• ▸ たなべ歯科クリニックがお子さまの歯科治療にこだわる理由
• ▸ 小児矯正と医療費控除に関するよくある質問
• ◦ この記事のまとめ
• ◦ お子さまの歯並び・矯正のことをご相談ください

「矯正費用って医療費控除になるの？」多くの親御さんが感じる疑問

お子さまの歯並びが気になってきたとき、まず頭をよぎるのが「費用はいくらかかるの？」という不安ではないでしょうか。小児矯正はある程度まとまった費用がかかることも多く、「できれば少しでも負担を減らしたい」と思うのは当然のことです。

そこで多くの親御さんが気になるのが医療費控除という制度です。「歯科矯正は医療費控除の対象になる」と耳にしたことはあっても、「子どもの矯正も含まれるの？」「どうやって申請するの？」といった具体的なことはよくわからないという方がほとんどです。

実際のところ、小児矯正と医療費控除の関係は少し複雑で、「どんな矯正でも控除になるわけではない」という点が重要なポイントです。正確な知識を持っておくことで、申請漏れを防ぎ、家計への負担を少しでも軽減することができます。

松山市南吉田町のたなべ歯科クリニックには、「矯正を始めたいけど費用が心配」というご相談が日々寄せられています。このコラムでは、そんな親御さんの疑問にできるだけわかりやすくお答えしていきます。

歯科矯正に関する「よくある誤解」

「歯科矯正はすべて医療費控除になる」と思っている方が少なくありませんが、これは正確ではありません。医療費控除が認められるかどうかは、矯正の「目的」が医療的かどうかによって判断されます。見た目をよくするだけの審美目的と判断された場合は対象外となる可能性があります。お子さまの矯正の場合は「成長発育上の機能改善」として認められやすい傾向がありますが、詳細は担当の歯科医師や税務署への確認が推奨されます。

医療費控除の仕組みと小児矯正が対象になる理由

医療費控除とは、1年間（1月1日〜12月31日）に支払った医療費が一定額を超えた場合に、確定申告をすることで所得税の一部が還付される制度です。家族全員分の医療費を合算することができるため、お子さまの矯正費用も含めて申告できます。

ここでは、医療費控除の基本的な仕組みを3つのポイントに整理してご説明します。

小児矯正の種類と控除の関係

小児矯正には大きく分けて「一期治療（乳歯〜混合歯列期）」と「二期治療（永久歯列期）」の2段階があります。いずれも機能改善を目的とした治療であれば医療費控除の対象となる可能性があります。治療が複数年にまたがる場合は、その年ごとに支払った分を申告することになります。

対象になる費用・ならない費用の整理

医療費控除の申請手順をステップで確認しよう

「確定申告って難しそう…」と感じる方も多いですが、手順を理解すれば思ったよりスムーズに進められます。ここでは、医療費控除の申請をする流れを順番にご説明します。

STEP1：領収書を1年分まとめて保管する

まず最初にすべきことは、歯科・医療機関で受け取った領収書を捨てずに保管しておくことです。矯正の費用だけでなく、家族全員の医療費（内科・眼科・薬局など）もすべて保管しておきましょう。領収書は申告後5年間の保存が義務づけられています（税務署から求められた際に提出できるよう保管が必要です）。

STEP2：医療費控除の明細書を作成する

2017年の税制改正により、確定申告の際に「医療費控除の明細書」の添付が必要になりました（領収書の添付は原則不要になりましたが保管は必要）。明細書は国税庁のウェブサイトからダウンロードできるほか、「確定申告書等作成コーナー」を使うとオンラインで作成・申告ができます。医療保険の給付金や健康保険の高額療養費として補填された金額は差し引く必要があります。

STEP3：確定申告（還付申告）を行う

医療費控除は、通常の確定申告の時期（翌年2月16日〜3月15日）に申告するか、還付申告（1月1日から5年間申告可能）として手続きできます。サラリーマンの方でも医療費控除のための確定申告は自分で行う必要があります（年末調整では手続きできません）。e-Taxを利用したオンライン申告も便利です。

小児矯正の医療費控除でいくら戻ってくる？計算の目安

「実際にどのくらい還付されるの？」と気になる方のために、医療費控除の計算の仕組みをわかりやすく説明します。なお、還付額は所得額・家族構成・その年の医療費合計によって異なります（個人差があります）。あくまで目安としてご参考ください。

医療費控除額の計算式

医療費控除額は以下の計算式で求められます。

たとえば、年間の医療費合計が30万円で保険補填がなかった場合、控除額は20万円（30万円−10万円）となります。所得税率が10%であれば、還付される所得税は約2万円が目安です（個人差があります）。さらに翌年の住民税も軽減されることがあるため、トータルでの節税効果が期待できます。

矯正費用が複数年にまたがる場合の考え方

小児矯正は治療期間が数年にわたることもあります（個人差があります）。支払い方法によって申告の年が変わるため注意が必要です。

• 一括払いの場合：支払った年の医療費として申告します
• 分割払い・デンタルローンの場合：実際に支払った年ごとに申告します
• 複数年に分けた場合：毎年それぞれ申告することで控除を受けられる可能性があります

たなべ歯科クリニックがお子さまの歯科治療にこだわる理由

愛媛県松山市南吉田町にあるたなべ歯科クリニックは、1998年の開院以来、地域の皆さまのお口の健康を長期的に支えてきました。特にお子さまと子育て世代のご家族に安心して通っていただけるよう、さまざまな取り組みを行っています。

• キッズクラブで歯の健康を楽しくサポート：定期検診・歯磨き指導を通じて、小さなころから正しい口腔習慣を育みます
• 専任保育士常駐・無料託児サービス：治療中、下のお子さまをスタッフがお預かりします。子育て中の親御さんも安心です
• 厚生労働省認定「歯科外来診療環境体制（外来環）」：安全・衛生面において国が定めた基準を満たした環境で診療を行っています
• 24時間Web予約・完全予約制：お好きな時間に予約でき、待ち時間を減らした診療をご提供しています
• ♿ バリアフリー対応・半個室診療室：プライバシーに配慮した落ち着いた環境で、緊張せずに治療を受けていただけます

小児矯正と医療費控除に関するよくある質問

※ 本記事の情報は一般的な解説を目的としており、個別の税務判断を保証するものではありません。医療費控除の適用可否については、税務署または税理士など専門家にご確認ください。治療内容・費用・効果には個人差があります。

監修医師プロフィール

田邉　康宏(院長)

1978年

松山市立生石小学校卒業

1981年

松山市立西中学校卒業

1984年

愛媛県立松山南高理数科卒業

1990年

国立徳島大学歯学部卒業
大阪名越歯科（高槻）勤務

1994年

大阪名越歯科（梅田センタービル）チーフドクター

1998年

たなべ歯科クリニック開院

資格・所属学会：日本歯科医師会 会員、愛媛県歯科医師会 会員、松山市歯科医師会 会員、河原学園 臨床実習主任

※ 本記事は医療広告ガイドラインに基づき、監修のもと作成しています。治療の効果・費用・期間には個人差があります。詳細は必ず医師にご確認ください。